Desde abril de 2019, el Reino Unido ha implementado el régimen Making Tax Digital for VAT (MTD), una iniciativa de HM Revenue & Customs (HMRC) para digitalizar la presentación del IVA.

Este régimen obliga a las empresas registradas en el Reino Unido a presentar electrónicamente los datos del IVA mediante software compatible con la plataforma API de HMRC.

Abril 2019

Inicio de la obligación para entidades locales del
Reino Unido.

Octubre 2019

Extensión de la obligación a empresas extranjeras registradas en el Reino Unido y grupos de IVA.

Abril 2019 – Marzo 2021

Periodo de “soft landing” para permitir a las empresas establecer enlaces
digitales entre sus sistemas contables.

Desde abril 2021

Finaliza el periodo de transición. Se exige el uso de enlaces digitales completos y se aplican sanciones por incumplimiento.

Presentación automatizada del VAT Return

Las empresas deben presentar los nueve cuadros del formulario de IVA mediante software compatible con la API de HMRC.
Ya no se permite la introducción manual de datos en el portal de HMRC.

Auditoría y trazabilidad

Las correcciones manuales deben registrarse con pistas de auditoría.
HMRC puede solicitar los datos contables subyacentes para auditorías casi en tiempo real.

Formato de envío

Los datos deben enviarse en formato JSON estructurado, generado automáticamente por el sistema contable.

Sanciones

Las penalizaciones por incumplimiento pueden alcanzar el 15% del IVA debido, además de sanciones adicionales de hasta el 100% del IVA no declarado.

Flujo de cumplimiento MTD

1. El sistema ERP (como SAP) calcula los datos del IVA.

2. Se genera un archivo JSON con los nueve cuadros del VAT Return.

3. El archivo se transmite automáticamente a HMRC a través de su API.

4. HMRC responde con confirmación de recepción, obligaciones y pagos.

Sin impacto en otras áreas de SAP y compatible con cualquier versión.

Dos paquetes disponibles:

Estándar: para clientes que usan SAP estándar para el proceso de IVA.
Premium: incluye todas las funcionalidades de gestión de riesgos, validación y trazabilidad.

Funcionalidades destacadas

– Extracción automática de datos de IVA desde SAP.
– Generación del archivo JSON conforme a los requisitos de HMRC.
– Envío directo del VAT Return y recepción de informes de obligaciones y pagos.
– Correcciones manuales con trazabilidad completa.
– Reconciliación entre resultados de IVA y balances contables.
– Integración con informes como VIES, Intrastat, y archivos de cálculo personalizados.