Arabia Saudita
Facturación Electrónica en Arabia Saudita
La Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA) implementó un sistema obligatorio de facturación electrónica (e-invoicing) en dos fases, con el objetivo de modernizar el cumplimiento fiscal, mejorar la transparencia y combatir la evasión del IVA. Esta obligación aplica a todos los contribuyentes residentes en Arabia Saudita, mientras que las empresas no residentes están exentas.
Calendario de implementación
Fase 1 – Generación (desde el 4 de diciembre de 2021)
Las empresas deben emitir, almacenar y modificar facturas electrónicas.
Las facturas deben generarse en formato XML o PDF/A-3 con XML embebido.
No se requiere integración directa con ZATCA en esta fase.
Aplicable a facturas fiscales, simplificadas, notas de crédito y débito.
Fase 2 – Integración (desde el 1 de enero de 2023)
Los sistemas de facturación deben estar integrados con ZATCA mediante APIs oficiales.
Se adopta un modelo de clearance (validación previa) para facturas fiscales y un modelo de post-audit para simplificadas.
Las facturas deben incluir Firma digital,
UUID, Hash criptográfico, Código QR
Alcance y requisitos técnicos
Las facturas deben emitirse en idioma árabe (pueden incluir traducciones).
Deben cumplir con la Ley de Transacciones Electrónicas vigente en KSA.
Aplican a todas las operaciones sujetas a IVA, incluyendo las gravadas al 0%.
Flujo de facturación electrónica
1. El sistema ERP genera la factura en formato XML.
2. En la Fase 1, se almacena localmente y se entrega al cliente.
3. En la Fase 2, se transmite automáticamente a ZATCA para validación (clearance).
4. Una vez validada, se entrega al cliente con los elementos de seguridad requeridos.
Apoyo tecnológico: el caso de KGT
La empresa KGT ha desarrollado un add-on para SAP adaptado a las fases de facturación electrónica en Arabia Saudita
Fase 1
Extracción de datos desde SAP y generación de facturas en formato XML legal.
No requiere cambios en la configuración actual de SAP.
Análisis de brechas entre el estado actual y los requisitos de ZATCA.
Fase 2
Integración con las APIs oficiales de ZATCA para envío automático.
Configuración rápida mediante batch jobs.
Funcionalidades de seguridad:
Firma digital, UUID
Hash criptográfico, Código QR
Funcionalidades adicionales
Validación de datos antes del envío.
Trazabilidad completa y archivo de facturas.
Adaptable a cualquier sistema ERP, no solo SAP.